关于“个人所得税是否除开社保”的答案并非绝对，存在特殊情况或例外情形会影响处理，具体如下： 1. 非居民个人工资薪金所得：根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条，非居民个人每月收入额减除五千元费用后的余额为应纳税所得额，此减除费用不含社保费用。因此，非居民个人计算工资薪金个税时，社保不能像居民个人那样作为专项扣除，直接影响应纳税所得额，导致税负与居民个人不同。 2. 社保缴纳不合规：个人社保费用超出国家规定范围和标准的部分，不得在计算个税时扣除。例如，某地区养老保险个人缴费比例为8%，若某人按10%缴纳，超出的2%部分对应的费用不能作为专项扣除，会使可扣除社保费用减少，应纳税所得额增加，需多缴个税。 3. 特定行业或特殊政策：某些特定行业有特殊社保缴纳政策，或在自然灾害、疫情等特殊情况下，国家可能出台临时性社保优惠政策，这些特殊政策会影响社保费用在个税计算中的扣除方式和金额，需根据具体政策确定是否及如何扣除。
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个人所得税计算通常会扣除社保费用，以下从不同情况详细说明： 个人所得税计算中，社保费用可依法扣除。 1. 居民个人缴纳社保：居民个人综合所得计算应纳税所得额时，可减除基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费。 2. 非居民个人缴纳社保：非居民个人工资、薪金所得，以每月收入额减除五千元费用后的余额为应纳税所得额，其中社保费用不在直接减除范围内。 3. 社保缴纳未达标准：超出国家规定范围和标准的社保费用部分，不得在计算个税时扣除。
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在“个人所得税是否除开社保”的问题中，处理不当可能面临法律风险，举例如下： 1. 未正确扣除社保导致多缴税款：居民个人小王在计算个税时，忘记扣除自己缴纳的符合规定的基本养老保险、基本医疗保险等社保费用，导致应纳税所得额偏高，多缴个税。虽然后续可申请退税，但会增加时间和精力成本，造成不必要的经济损失。 2. 违规扣除社保面临税务处罚：小李为少缴个税，将超出国家规定标准的社保费用部分或不属于社保范畴的费用当作社保费用扣除。税务机关稽查发现后，会认定其虚假申报，小李可能面临补税、罚款，还会影响个人信用记录。
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“个人所得税是否除开社保”的问题，可依据《中华人民共和国个人所得税法》相关规定明确。 根据2018年修订的《中华人民共和国个人所得税法》第六条，居民个人综合所得以每一纳税年度收入额减除六万元费用、专项扣除、专项附加扣除及其他依法确定的扣除后的余额为应纳税所得额。其中，专项扣除包括居民个人按国家规定范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。因此，对于居民个人综合所得，社保费用属于专项扣除项目，计算个税时应减除，即个人所得税计算时是除开社保费用的。若你有相关疑问，我可以为您提供详细解答。

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